Steuervorteil:

Die Einhaltung von gesetzlichen Richtlinien zum Arbeitsschutz und Unfallverhütung sind steuerlich geltend zu machen, daher ist es wichtig Ihre Arbeitnehmer und Betriebsvermögen zu schützen. Die Kosten sind zum diesen zwecke absetzbar.

Einkommensteuergesetz Paragraph 4 (§4 EStG) – (4) Betriebsausgaben sind die Aufwendungen, die durch den Betrieb veranlasst sind.

Benötigen Sie Hilfe durch Berufsgenossenschaften, so können wir eine Mitgliedschaft nur empfehlen. Sie erhalten diverse Informationen, kostenfreie Schulungsangebote wie zum Beispiel „Ausbildung eines Sicherheitsbeauftragten, DGUV Vorschrift 1“ und diverse Services und Informationsmaterial für Ihre Mitglieder. Auch diese Mitgliedschaft zählen zu den Betriebsausgaben.

• Anwaltskosten
• Beiträge an Berufsverbände, Beispiel: Mitgliedschaft Berufsgenossenschaften/-verbände
• Beratungskosten (Wirtschaft-, Rechts-, Steuer-), Beispiel: DGUV Vorschriften Beratung Unfallverhütungskonzepte
• Bürokosten (Büromaterial), Beispiel: Neue Mehrfachsteckerleiste (Querschnitt mind. 1,5)
• Erhaltungsaufwendungen für Wirtschaftsgüter des Betriebsvermögens, Beispiel: Prüfung der Wirtschaftsgüter und Inventarisierung zur Digitalisierung
• Fortbildungskosten, Beispiel: Ausbildung von Sicherheitsbeauftragte, Brandschutzbeauftragte, Ersthelfer (DGUV Vorschrift 1)
• Schadensersatzleistungen, soweit sie betrieblich bedingt sind unter Berücksichtigung DGUV
• Steuerberatungskosten für den Betrieb (Jahresabschluss und Buchführung), auch Fahrtkosten zum Steuerberater einschließlich etwaiger Unfallkosten auf der Fahrt, Steuerfachliteratur
• Strafverteidigungskosten, wenn die zugrunde liegende Tat beruflich veranlasst war (nicht abziehbar sind Geldbußen und Geldstrafen)
• Versicherungsbeiträge (nicht aber Praxisausfall-, Lebens-, Berufsunfallversicherung für den Unternehmer)
• Werbeaufwendungen, Beispiel: Arbeitsschutzmaterialien

Heben Sie alle Aufwendungen auf und dokumentiere Sie diese!

Aufzeichnungspflicht

Der Steuerpflichtige trägt die Beweislast für die Richtigkeit seiner Angaben. Kommt er dieser nicht nach, können die Voraussetzungen für eine Schätzung erfüllt sein. Während auch Betriebsausgaben geschätzt werden können, wenn Belege verlorengegangen sind, trifft das auf Vorsteuerbeträge nur eingeschränkt zu.

WISSEN:

Rechtliche Bedeutung von DIN VDE Normen (VDE-Bestimmungen).

Die VDE-Bestimmungen sind Grundlagen für die sichere Ausführung von elektrischen Anlagen, Geräte und Betriebsmittel. Sie sind vom Gesetzgeber im <Gesetz zur Förderung der Energiewirtschaft> und im <Gerätesicherheitsgesetz> ausdrücklich als anerkannte Regeln der Technik bestätigt und damit rechtlich bindend.

Diese Bestimmungen befassen sich mit Festlegung für das Errichten und Betreiben elektrischer Anlagen sowie für das Herstellen und Betreiben elektrischer Betriebsmittel.

Sie sollen dazu dienen, Leben und Sachen auf bestmögliche Weise bei der Erzeugung, Übertragung und Anwendung elektrischer Energie zu schützen.